Hvor mye kan man testamentere bort?
Min kone og jeg disponerer i dag en felles netto formue på ca 28 mill kr etter dagens salgs-/markedsverdi. Vi har 7 felles barn. Jeg ønsker å testamentere max av min andel ca 14 mill kr. Jeg har hørt at det er noe som heter pliktarv. Hva er det og eventuelt hvilke beløp vi tilfalle felles barn eller kone og hvor mye kan jeg testamentere?
Svar:
Det kommer en ny arvelov som trer i kraft fra 1. januar 2021, som endrer litt på reglene om pliktdelsarv.
Pliktdelsarven er 2/3 av nettoverdien din, men kan begrenses til 15 G for hvert barn. I ditt tilfelle (verdi 14 mill og med 7 barn), vil det være 2/3 regelen som gir lavest pliktdelsarv. Da må de 7 barna dele 2/3.
I utgangspunktet har du da 1/3 du kan testamentere fritt.
Men:
Ektefellen har rett til 1/4 av verdiene. Ektefellearven beregnes av disse 1/3. Det er derfor kun differansen mellom 1/3 og 1/4 du kan testamentere fritt over.
Merk: om ektefellen velger å sitte i uskiftet bo, tar hun ikke arv.